Вопросы и ответы

Заполнение шаблонов в рамках пилотного проекта
Шаблоны НиС НПФ
Существует ли методология заполнения шаблонов (инструкции, примеры к каждой таблице)?
Как предоставлять персональные данные? Можно ли в тесте обезличить?
Не понятны этапы работ, на что ориентироваться. При условии использования конвертера Банка России необходимо будет заполнять эти таблицы или будет выпущена уточненная версия?
Таблицы с 1 по 106 не имеют заголовков. Поскольку формы отчетности в общем случае видоизменены, в некоторых случаях приходится догадываться, какой тип сведений включается в таблицу. По какому принципу формировались таблицы в шаблонах?
Поскольку часть надзорных форм предполагает данные на начало и конец отчетного периода, как отражать период в таблицах?
Каковы требования к формированию ID в шаблонах?
В таблице 117 имеется в виду НПФ, что такое ID ЮЛ/ФЛ?
Где в таблице 132 описаны требования к полю «обоснование статуса ЗЛ»?
Каков принцип заполнения таблицы 2, присутствуют цифровые показатели и текстовые файлы?
Что значит строка «open», если нет выпадающего списка?
Что входит в понятие «ушедший», «прекращенный» - смерть и ЕРЗЛ? Необходимы расшифровки сокращений, например, что значит: СМ-ПФР, СМ-НПФ, СУД-НПФ, СУД-ПФР, СМ?
Шаблоны БФО НПФ
В каких единицах измерения заполняются данные по формам ОСБУ?
Как предоставлять данные по примечаниям (например, 7.1), где нужно заполнять информацию для каждого вида деятельности (НПО, ОПС и ССФ)?
Шаблоны НиС ПУРЦБ
Что представляет собой ID концепта? Нужно ли указывать остальные реквизиты для открытой оси или в отчетность по открытым осям просто идут некие обезличенные идентификаторы?
Поскольку отчетность будет собираться из различных информационных систем и на примере того же ID ПИФ может возникнуть ситуация, когда две системы отдают один и тот же ПИФ с разными ID. Допустимо ли наличие дублирующих по сути записей?
Большинство показателей в шаблонах с постфиксом «Enumerator» имеют пустой список выбора. Какими значениями заполнять эти поля?
Где можно найти точки входа для формирования отчетности? Сейчас приходится точки входа выдумывать самостоятельно, привязываясь к существующим формам отчетности.
В таксономии некоторые показатели не могут иметь значение #, тогда как в текущих формах отчетности поля при определенных условиях заполняются #. Как разрешить противоречие?
Для сотрудников, не ИТ специалистов, будут ли какие- либо методические рекомендации или описания форм?
Представление отчетности будет происходить пакетами? Каждая форма отдельно? Или будет сгруппировано по срокам предоставления в ЦБ? Это важно, так как, если одна из форм выгружается из бухгалтерской базы, а другая из депозитарной системы, необходимо ли будет их объединять в один файл или будет возможность отправить данные двумя файлами?
Для Таблицы 128 существует возможность указать тип нарушения «прочее», в перечне Emumeratoin list – нет такого значения. Просьба внести правки в Emumeratoin list, либо подсказать в какой строке указано значение для типа «прочее».
Какие сведения необходимо вносить в графу «Примечание» таблицы 139?
Где в файле "Шаблон НиС" таблица для заполнения аналитических признаков справочника Г105 "Сведения об обособленных подразделениях организатора торговли"?
Где в файле "Шаблон НиС" таблица для заполнения аналитических признаков справочника Г090 "События операционного риска"? Нужны для отчета Биржа-1
В какой таблице файла "Шаблон НиС" надо заполнять показатель "Размер убытков" для бирж?
Как имплементировать выпадающие списки в графы таблиц, где данные выпадающие списки предусмотрены?
Шаблоны БФО ПУРЦБ
В какую графу вписывать события после отчетной даты в примечании 59 «События после окончания отчетного периода»?
Шаблоны НиС ССД
Как используется классификаторы (суффикс Member у элементов XSD)?
Задачи, которые решает применение формата XBRL
Какие новые (или недоступные ранее) данные для анализа может получать регулятор? Какие задачи это поможет решать? Насколько расширенной будет отчетность, какой набор данных она будет включать?
Поможет ли новый формат видеть сквозные операции связанных игроков из разных секторов?
Для решения каких задач предназначен XBRL? Останется ли потребность в сохранении старой системы отчетности?
Снизит ли внедрение XBRL количество отчетных показателей, сдаваемых НФО в Банк России?
Каким образом и в каком формате планируется предоставлять консолидированную финансовую отчетность, подготовленную в рамках Федерального закона от 27.07.2010 № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О консолидированной финансовой отчетности», начиная с 2018 года?
Сроки и ключевые даты перехода на формат XBRL
Каковы прогнозы готовности к применению нового формата?
Каковы сроки внедрения формата XBRL для НФО?
Есть ли примерные даты перехода на новый стандарт для банков?
С 2018 планируется предоставлять бухгалтерскую (финансовую), надзорную, статистическую отчетность в формате XBRL. В связи с этим просим прокомментировать потребуется ли предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности в формате, предусмотренном Положением от 28.12.2015 № 526-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования», с 2018 года. Правильно ли мы понимаем, что предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности в указанном выше формате, потребуется только на 2017 год?
Правильно ли мы понимаем, что сдача бухгалтерской (финансовой), надзорной, статистической отчетностей через Picosoft сохранится только на 2016-2017 годы?
Взаимодействие Банка России с участниками финансового рынка
Какую помощь в этом процессе может оказать Банк России?
Планирует ли Банк России проводить обучающие семинары для НФО?
Какие файлы и на какой ресурс необходимо и/или возможно будет выгружать/ размещать/ выкладывать при предоставлении отчётности в формате XBRL? Интересует количество, их названия, правила именования файлов.
Создан ли или ещё находится в разработке портал по XBRL в России? Если портал создан – просьба прислать ссылку.
Конвертер и программное обеспечение для перехода на формат XBRL
Насколько российские разработчики программного обеспечения для банков готовы к внедрению XBRL? Сколько времени и ресурсов потребуется для поддержки данного формата?
Каким образом может быть создан файл с отчетными данными в формате XBRL
Планируется ли со стороны Банка России использование конвертора в формат XBRL из разных источников (в том числе Excel, или возможность внести данные «вручную», т.е. возможность внесения данных в подготовленное Банка России специализированное ПО для генерации XBRL)?
Модель данных и таксономия XBRL
Как открыть таксономию XBRL Банка России?
Будет ли в дальнейшем меняться таксономия XBRL Банка России?
Предлагаем обсудить целесообразность включения в базовую таксономию атрибутов страховых показателей по статической отчетности, которые не предусмотрены для отражения в рамках Единого Плана Счетов (ЕПС). Наличие таких атрибутов не позволяет взять за основу для формирования отчетности в формате XBRL данных по операциям счетов ЕПС, а по сути предполагает сбор операций на базе комбинации ИТ-систем компании, в которых хранятся данные детальные атрибуты.
Тестовая среда для вендоров для проверки файлов таксономии и изменений в неё. То, что страховая компания будет пользоваться своим личным кабинетом – это понятно. У нас, как у вендора, имеется острая необходимость провести тестирование функционала до момента передачи функционала конечному пользователю, для чего нам, вендору, желательно необходимо иметь некую тестовую среду, позволяющую убедиться в том, что сформированная таксономия целостна и валидна, направление сформированного файла приведёт к успешному приёму отчёта на стороне Банка России. Думаю, что аналогичную потребность будут иметь и иные вендоры. Просим пойти нам навстречу.
Какие проверки показателей необходимо провести для контроля целостности, непротиворечивости, корректности, валидности показателей, вошедших в файл, перед отправкой в Банк России? Имеем в виду тот набор проверок, который позволит страховой компании избежать необходимости повторного предоставления отчётности в формате XBRL по причине банального пропуска значения, нарушения / несоблюдения формата (текст вместо даты либо вместо цифр), разрядности значения для отдельно взятого показателя таксономии XBRL.
Визуализация отчётов, сформированных на одной и той-же таксономии XBRL, может отличаться в зависимости от используемого программного обеспечения (в одном программном обеспечении есть инструменты визуализации, в других (преимущественно бесплатных) такой функционал предусмотрен далеко не всегда). Страховая организация, с высокой степенью вероятности, будет иметь желание в табличной форме видеть те цифры, которые будут отправлены в Банк России. В связи с этим возникает вопрос: будет ли Банк России издавать рекомендации по визуализации таксономии/ предоставляемой отчётности? И второй, связанный вопрос с этим вопрос: в случае проведения проверок Банком России на территории страховой организации – каким образом страховой организации предоставлять ранее сданную отчётность проверяющим? Впрочем, это, наверное, выходит за рамки темы разработки функционала по получению отчётности по таксономии XBRL
Требования к отчетности в формате XBRL
Потребуется ли от поднадзорных представление в Банк России отчетности в других форматах?
Какие нормативные акты Банка России регулируют представление отчетных данных в формате XBRL?
Намерен ли Банк России делать формат XBRL обязательным для всех поднадзорных организаций?
Потребуется ли автоматизация аудиторского следа в отчетности XBRL?
В связи с переходом на XBRL планирует ли Банки России запрашивать информацию от НФО в разрезе 20-ти (25-ти) значных лицевых счетах?
Какой (минимальный) набор показателей отчёта XBRL будет являться необходимым и достаточным для того, чтобы отчётность была принята Банком России? Данный набор желательно озвучить и включить в состав показателей, контролируемых на стороне страховой компании перед отправкой отчёта.
По каким правилам необходимо рассчитывать те из показателей таксономии, которые подразумевают/ предусматривают отражение части данных? Например, сумма выплат, ожидаемых к исполнению в ближайшие 30 календарных дней – такая информация не доступна из плана счетов, так как ЕПС предусматривает отражение сумм по срокам на момент отражения суммы на лицевом счёте.
Прочие вопросы
Какую цену за подобный переход заплатят участники финансового рынка и конкретные компании в среднем?
Насколько XBRL соответствует российской деловой практике? Не проявятся ли при использовании этого стандарта такие особенности, которые окажутся несовместимыми с международной практикой?
× Закрыть